中国银行业监督管理委员会


中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知

（银监发[2007]54号）


各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
附件：贷款风险分类指引

二○○七年七月三日

贷款风险分类指引

第一条　为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条　通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条 贷款分类应遵循以下原则：
（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况。
第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。
第十条 下列贷款应至少归为关注类：
（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
（三）改变贷款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
第十二条 需要重组的贷款应至少归为次级类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
第十三条 商业银行在贷款分类中应当做到：
（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
第十四条 商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条　逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
第十六条 商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
检查、评估的频率每年不得少于一次。
第十七条 本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。
商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
第十八条 对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
　　分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第十九条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
第二十条 商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。
第二十一条 商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。
第二十二条 商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。
第二十三条 本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。
政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。
第二十四条　本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。
第二十五条 本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。

吉林省辽源市人民政府


辽源市城市绿化管理办法
　

《辽源市城市绿化管理办法》已经2003年5月16日市政府第31次常务会议通过，现予发布，自2003年7月1日起实行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 市长 吴佩军
2003年7月1日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　 　　　　　　　　　　　　　 辽源市城市绿化管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强城市绿化建设和管理，改善城市生态环境，建设优美、整洁、文明的城市，根据国务院《城市绿化条例》（国务院令第100号）等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 凡在我市城市规划区域内的单位和个人，均应遵守本办法。
第三条 本办法所称城市绿化（绿地）建设和管理，是指城市规划区域内的绿地和绿地以外的树木、花草、绿化设施的规划、建设、养护和管理。其中包括：
（一）公共绿地是指供市民游憩观赏的公园、小游园和街路、广场绿地等；
（二）居住区绿地是指居民住宅小区绿地和居民庭院绿地；
（三）单位所属绿地是指机关、团体、学校和企事业单位辖区内和本单位所建的绿地；
（四）防护绿地是指城市规划区域内用于隔离、卫生、安全等防护目的的绿地；
（五）生产绿地是指为绿化提供苗木、花草、种子的苗圃、花圃、草圃等；
（六）风景绿地是指城市规划区域内的风景名胜区的绿地和风景林等。
第四条 城市绿化应当坚持为经济建设服务、为人民生活服务的原则，统筹规划，统一管理，分别养护，各负其责。
第五条 市城市公用事业管理局是我市城市绿化的行政主管部门；其所属的市园林管理处是我市城市绿化管理的工作机构，受市城市公用事业管理局委托具体责城市绿化工作的规划、建设、管理和监督工作。
计划、建设、土地、工商、房产、林业、水利、公安等相关部门应当各司其职，密切配合市城市绿化行政主管部门做好城市绿化工作。
第六条 任何单位和个人都有绿化城市的义务和管护绿化成果、绿化设施的责任，有权举报违反本办法的行为。

第二章 规划和建设
第七条 市城市绿化行政主管部门应当根据城市建总体规划编制城市绿化规划和年度计划，经市政府批准后组织实施。
机关、团体、部队、企事业单位应当根据城市绿化规划和年度计划制定本单位的绿化建设方案，经市城市绿化行政主管部门批准后实施。
第八条 各类新建、扩建、改建的建设工程项目（简称各类建设项目）必须按照规定的标准进行与建设工程项目相配套的绿化建设设计和施工。其项目配套绿化用地面积按下列规定执行：
（一）机关、团体、学校和企事业单位（特殊行业除外）以及居民住宅建设工程项目的配套绿化用地面积应当不少于该项目总用地面积的35％；
（二）经环保部门鉴定属于生产、加工、储存有毒有害和危险品以及医院、休（疗）养院的建设工程项目的配套绿化用地面积应当不少于该项目总用地面积的40％；
（三）城市规划区域内的道路、桥梁等市政建设工程项目的绿化按照国家设计规范标准执行；
（四）城市规划区域内的河流、铁路沿线两侧和饮用水源地周围的防护绿化带以及高压输电线下的安全隔离绿化带的建设标准按国家行业标准规定执行；
（五）经营、服务、仓储、场站等其他建设工程项目的配套绿化用地面积应不少于该项目总用地面积的30％。
第九条 各类建设项目的建设单位在办理工程报建审批手续时，应按该项目总建筑面积每平方米5元的标准向市城市绿化行政主管部门缴纳城市基础设施绿化费。
　　　第十条 各类建设项目的规划设计，必须按照本办法第八条规定的标准执行，并经市城市绿化行政主管部门审核同意后，市建设行政主管部门方可批准使用建设工程项目的设计文件。
第十一条 建设工程项目的配套绿化面积，因特殊原因确实达不到本办法第八条规定标准的，经市城市绿化行政主管部门审核同意后，由建设工程项目的建设单位按所缺少配套绿化面积的绿化工程造价，向市城市绿化行政主管部门缴纳项目配套绿化工程建设补偿金，用于易地绿化建设。
建设工程项目的配套绿化工程建设补偿金的收费按该项目配套绿化建设设计的单位工程造价取费计算。
　第十二条 建设工程项目的配套绿化工程的建设设计应当与建设工程项目的建设设计同时进行。建设工程项目的设计单位应当同时具有相应等级的城市绿化工程设计资质；没有城市绿化工程设计资质的设计单位在承包建设工程项目的设计任务时，应当选择具有相应城市绿化工程设计资质的单位分包项目配套绿化工程的设计任务。严禁无资质证或超越资质等级承担项目配套绿化工程的设计任务。
第十三条 各类建设项目的配套绿化工程设计必须经市城市绿化行政主管部门审核同意。否则，市建设行政主管部门不得批准使用，也不得办理建设工程项目的开工手续。
第十四条 建设工程项目的配套绿化工程的建筑施工应当与建设工程项目的建筑施工同时进行。建设工程项目的建筑施工单位应当同时具有时具有相应等级的城市绿化工程施工资质；没有城市绿化工程施工资质的建筑施工单位在承包建设工程项目的建筑施工任务时，应当选则具有相应具有相应城市绿化工程施工资质的单位分包配套绿化工程的施工任务。严禁无资质证或超越资质等级承担项目配套绿化工程的施工任务。
第十五条 建设工程项目的配套绿化建筑工程必须与建设工程项目的主体建筑工程同时竣工，并经市城市绿化行政主管部门验收合格后．建设工程项目的主体建筑工程方可交付使用。项目配套绿化工程的树木、花草等植物种植应在建设工程项目的主体建筑工程竣工后的第二年度上半年完成。
第十六条 城市绿地建设应以植物造景为主，适当配置园林建筑和园林小品，非植物造景面积不得超过绿地总面积的5％。
第十七条 在城市绿地、公园、游园内兴建游乐设施、服务网点及其他设施的，必须经其管理单位同意，并在管理单位指定的地点从事经营和建设活动。

第三章 城市绿化管理
第十八条 城市规划区域内的单位和有劳动能力的公民均有履行植树或其他城市绿化的义务。
第十九条 负有城市绿化义务的单位或个人，应当在每年5月1日前每人完成不少于4株的当年城市义务植树绿化任务。
第二十条 负有城市绿化义务的单位或个人，可以参加市城市绿化行政主管部门统一组织的城市义务植树等绿化活动，也可以自行组织完成城市义务植树绿化任务。自行组织完成城市义务植树绿化任务的单位和个人应当事先将绿化的方式、数量、地点等情况向市城市绿化行政主管部门报告，经同意后并在其监督和指导下进行。
第二十一条 未完成当年城市义务植树绿化任务的单位和个人，由市城市绿化主管部门按每年每人8元的标准收取当年的城市义务植树绿化费，专项用于支付为补救未完成城市义务植树任务所雇佣的植树人员劳动报酬、义务植树苗木费及有关开支。
第二十二条 机关、团体、企事业单位的城市义务植树绿化费按单位实有人数由市城市绿化管理单位负责征收。集中经营的个体工商户的城市义务植树绿化费按实际从业人数由市场开办单位协助征收；分散经营的个体工商户的城市义务植树绿化费按实际从业人数由个体工商者协会助征收其他个人的城市义务植树绿化费由市城市绿化管理单位负责征收。
第二十三条 市城市绿化行政主管部门要加强城市绿化的管理和监督。绿地的养护单位和责任人要认真做好绿地的养护工作，防治病虫害，保证绿地设施完好和树木、花草等种植物的成活与质量。
第二十四条 任何单位和个人不得随意改变城市绿化规划、年度计划和绿化建设方案。因特殊情况确需改变的，须按原批准程序报经原批准机关批准后方可调整。不得擅自改变城市绿化规划用地的性质或破坏城市绿化规划用地的地形、地貌、水体和植被。
第二十五条 城市绿地的养护按下列规定分工负责：
（一）城市街路、广场等市政公共设施的绿地由市城市绿化管理单位负责；
（二）单位所属绿地和生产绿地由本单位自行负责；
（三）居住区绿地由房屋管理单位或绿地建设单位（个人）负责；
（四）城市规划区域内的铁路、河流两侧的绿地分别由铁路、河道管理单位负责；
（五）公园、旅游风景区、名胜古迹区、烈士陵园（公墓）的绿地由其管理单位负责。
不具备绿地养护技术条件的单位，可以有偿委托绿化专业单位进行养护，养护所需费用由负有养护责任的单位承担。
第二十六条 任何单位和个人不得侵占城市绿地。因特殊情况确需占用城市绿地的，必须经市城市绿化行政主管部门同意，报相关部门批准，并向市城市绿化管理单位交纳用于易地城市绿地建设补偿费后方可占用。
第二十七条 因施工等原因确需临时占用城市绿地的，必须经市城市绿化行政主管部门批准，向绿地的管理单位缴纳城市绿地损毁补偿费后方可占用。占用期满在绿化季节内的，占用单位应在届满后15日内负责恢复绿地原貌；其他时期占用绿地的，占用单位应在下一个绿化季节内负责恢复绿地原貌。
第二十八条 城市绿地内禁止下列行为：
（一）采石、挖沙、取土等损毁绿地的；
（二）堆放垃圾、倾倒废弃物、排放或倾倒污水等污染绿地的；
（三）焚香烧纸、燃点明火、燃放烟花爆竹的；
（四）以树承重、就树搭建、捆绑树木、攀折花木、采摘花草、践踏草坪及放养禽畜的；
（五）在树木和绿化设施上涂、写、刻、钉、画和悬挂物品及宰杀、拴系牲畜的；
（六）其他损害城市绿地及其设施的。
第二十九条 严禁任何单位和个人擅自砍伐或移植树木。确需砍伐或移植树木的，须向市城市绿化管理单位提出申请。砍伐或移植10株以下（含10株）的，报经市城市绿化行政主管部门批准；砍伐或移植10株以上的，报市政府批准。
第三十条 经批准砍伐或移植树木的单位和个人，应给予树木所有者经济补偿；并按所砍伐或移植树木1：2的比例补栽胸径不低于5厘米的树木，或向市城市绿化行政主管部门按每株50元的标准缴纳树木补种补偿金，由市城市绿化行政主管部门委托绿化专业单位补栽。
第三十一条 无论单位和个人所有树木，有下列情形之一的须及时向市城市绿化行政主管部门申请砍伐或更新：
（一）树龄已达到更新期或自然枯死的；
（二）有严重病虫害或损伤严重无法挽救的；
（三）严重枯朽或倾斜，妨碍交通或危及人身、建筑物和其他设施安全的；
（四）因其他自然原因需要砍伐或更新的。
第三十二条 任何单位和个人不得擅自修剪城市树木。因特殊情况确需修剪树木时，必须经市城市绿化行政主管部门批准，并按每株50元的标准向城市绿化管理单位缴纳树木修剪补偿费后，在市城市绿化管理单位的监督和指导下进行修剪。
因意外事件或不可抗力的原因致使树木发生危及线路、交通、人身和建筑物等安全的紧急情况时，有关单位和个人可先行修剪、扶正或砍伐，并应同时向市城市绿化管理单位报告并补办手续。
第三十三条 城市绿化所引进的树木、花草种苗必须进行检疫。未经检疫的树木、花草种苗不准引进种植。
第四章 法律责任
第三十四条 违反本办法第十二条规定，无证或超越资质等级接受委托从事建设工程项目的配套绿化工程设计的，其配套绿化工程的设计文件无效，不得作为施工设计文件使用，并对设计单位处以建设工程项目的配套绿化工程设计费2倍以下的罚款。
第三十五条 违反本办法第十三条规定，建设工程项目的配套绿化工程设计文件未经市城市绿化行政主管部门审查或审查不合格的，建设工程项目的建设单位擅自从事建设工程项目的建设活动的，责令其停止施工，并对建设工程项目的建设单位处以2万元以下的罚款。
第三十六条 违反本办法第十四条规定，建设工程项目的施工单位无证或超越资质等级从事建设工程项目的配套绿化工程施工活动的，责令其停止施工，并对建设工程项目的施工单位处以建设工程项目的配套绿化工程合同价款2％以上4％以下的罚款。
第三十七条 违反本办法第二十六条、第二十七条和第二十八条第（一）至（三）项规定的，责令其改正，恢复原状，并处以1万元以上3万元以下的罚款。
第三十八条 违反本办法第二十四条、第二十八条第（四）至（六）项规定的，责令其停止侵害，恢复原状，并处以1000元以下的罚款；造成损失的应向绿地管理单位赔偿经济损失。
第三十九条 违反本办法第二十九条、第三十二条第一款规定，擅自砍伐或移植城市树木的，处以所砍伐或移植的树木价值5倍以下的罚款；擅自修剪城市树木的，按所修剪树木株数处以每株300元以下的罚款。
第四十条 违反本办法第三十一条规定，未及时砍伐危险树木造成损失的，由树木所有者承担赔偿责任。
第四十一条 侮辱、殴打城市绿化行政执法人员，拒绝、阻碍城市绿化行政执法人员依法执行公务的．由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第四十二条 市城市绿化行政主管部门及其工作人员，以及其他有关部门及其工作人员滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第四十三条 当事人对行政处罚等具体行政行为不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼；逾期不申请复议、不起诉、又不履行行政处罚决定或其他行政处理决定的，由作出处罚或处理决定的机关申请人民法院强制执行。
第五章 附则
第四十四条 本办法由市城市公用事业管理局负责解释。
第四十五条 各县可参照本办法执行。
第四十六条 本办法自2003年7月1日起实行。